Kintamojo anuitetus yra parduodami kaip investavimo priemone, kuri gali pasiūlyti atidėti pajamų mokesčių, investicijų pelnas žymų mokesčių taupymo, jūs indėlių po mokesčių mokėtojų pinigus, ir iki to laiko, kaip jūs mokate mokesčių jokių investicijų palūkanos, dividendai ar kapitalo prieaugio, imtis pašalinimą iš rinkos. Tai reiškia, kad galite keistis viduje kintamasis anuiteto tarp investavimo galimybes nesukeliant apmokestinimo.
Skamba puikiai ... Taigi, kas žuvis?
Yra dvi problemos su kintamasis anuiteto apmokestinimo. Šios problemos gali sukelti jums, ir jūsų įpėdiniai, mokėti daugiau mokesčių, nei galėtumėte mokėti, jei būtumėte naudoję kitomis investavimo galimybėmis.
Mokesčiai kintamasis anuiteto Problema # 1: apmokestinti kapitalo prieaugio kaip iprastos pajamos
Pirma, manau kintamasis anuiteto kaip konteineris. Konteinerių koziris taisykles, pagrindinėms investicijoms taisykles.
Pavyzdžiui, jei jūs perkate obligacijų fondas, kuris moka palūkanas pajamų, jums bus sumokėti mokesčius nuo tų palūkanų kiekvieną metų. , Tačiau, jeigu jūs savo tą patį obligacijų fondo viduje kintamasis anuiteto konteineris, jums nereikės mokėti mokesčius dėl kokių nors interesų, arba gauti, kad kaupiasi, iki to laiko, kaip jūs pradėsite atsižvelgiant pašalinimus.
Nesvarbu, ar pelnas ateina iš palūkanų, dividendų arba kapitalo prieaugio; visi atidėtas. Tai naudingus apmokestinimo anuitetai, vadinamas mokesčių atidėjimo.
Mokesčių atidėjimas yra puikus, iki to laiko, kaip jūs einate imtis išėmimai. Tuo metu vartojate pašalinimą iš rinkos yra dvi problemos.
Kodėl tai yra blogai?
Įprastinė pajamų mokesčio tarifai yra didesni nei kapitalo prieaugio mokesčių tarifus. Viršuje mokesčių krepšeliui, jums bus sumokėti 20% daugiau mokesčių nei kapitalo prieaugis įprastomis pajamomis.
Tai reiškia, kad nepaisant to, mokesčių atidėjimo, kai ateina laikas gauti savo pinigus, galite baigti mokėti daugiau mokesčių fondus, nei jei jau investuota mažesnėmis sąnaudomis alternatyva kaip indeksas savitarpio pagalbos fondą anuiteto.
Jei planuojate priklauso kintamasis anuiteto daugiau kaip dvidešimt penkerius metus, prieš pradėdami vartoti pašalinimą iš rinkos, kaip atidėtųjų mokesčių sudėties galia gali turėti pakankamai laiko dirbti. Tačiau daugelis kintamojo anuitetus yra parduodami žmonėms, kurie turės pajamų dešimt ar penkiolika metų, kurie gali nebebūti pakankamai laiko mokesčių atidėjimo teikti didelę naudą.
Kintamasis anuiteto apmokestinimo problemą # 2: įpėdinių negauna Step Up sąnaudų pagrindu
Po savo mirties, įpėdiniai gauti kažką vadinama paspartinti kaštų pagrindu, kai jie paveldi turtą, pavyzdžiui, nekilnojamojo turto, akcijų ir investicinių fondų.
Tai kaip tai veikia: Tarkime, jūs investuoti $ 100,000 išteklių savitarpio pagalbos fondą dvylika metų prieš savo mirtį. Per dvylika metų, $ 100.000 dviviečiai $ 200,000 (jei investicijos vidutiniškai 6% grąža per metus, atskaičius visus mokesčius).
Po savo mirties, įpėdiniai paveldi $ 200,000. Mokesčių taisyklės sako, kad jų investicijų išlaidų pagrindu bus investicijų vertę, kai savo mirties datą; šiuo atveju $ 200,000. Dabar jie gali parduoti, ir nemokėti mokesčių $ 100,000 prieaugio.
Šis žingsnis sąnaudų pagrindu netaikoma anuitetai.
Jei investuoti 100.000 $ kintamasis anuiteto, ji padvigubėja iki $ 200,000, nuo jūsų mirties jūsų įpėdiniai turės mokėti mokesčius, savo įprastą pajamų mokesčio tarifas, apie $ 100,000 prieaugio. Tai gali sukelti federalinių mokesčių $ 15,000 - $ 35.000, priklausomai nuo jų mokesčio tarifą.
Nr mokestis būtų mokėtina, jeigu investicijos buvo dedamas tiesiai investicinis fondas, o ne viduje kintamasis anuiteto.
Deja, kai kintamojo anuitetus yra parduodami per mažai konsultantai paaiškina, kad jūsų įpėdiniai gali sumokėti tūkstančius mokesčių, vietoj jokių mokesčių.