Jei turite tradicinis IRA , kur visi įmokų jums buvo atskaitomas, nei bet kada išgėrėte IRA panaikinimo, atsiimti visą sumą bus įtraukta į jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų už tuos kalendorinius metus, kurį paėmė IRA panaikinimo . (Smūgio ar perdavimas nėra laikoma IRA panaikinimo.)
Ankstyvo pasitraukimo IRA panaikinimo, kurių imtasi, kol jūs pasieksite amžius 59 ½, kuri yra taikoma 10% baudos mokestį, be įprastų pajamų mokesčių.
Žemiau yra aplinkybių, kurios gali būti išimtis, 10% baudos mokestį IRA ankstyvo pasitraukimo. Nėra išimtis įprastų pajamų mokesčio mokėjimo suma atsiimti.
IRA ankstyvas pasitraukimas 10% baudos mokesčiu išimtys
Jei IRA anksti pasitraukti vienas ar daugiau iš šių priežasčių jūs negalite turėti mokėti 10% IRA ankstyvo pasitraukimo baudos mokestį:
Medicininių išlaidų
Jūs naudojote savo IRA ankstyvo pasitraukimo mokėti medicinos išlaidas, kurios yra daugiau kaip 7,5% savo pakoreguotų bendrųjų pajamų.
Medicininio draudimo
Esate bedarbis, kurį naudojote IRA ankstyvo pasitraukimo mokėti už savo medicinos draudimo, ir jūs toliau atitinka papildomus reikalavimus:
- Gavote nedarbo kompensacija, mokama pagal federalinius arba valstijų įstatymus dvylika savaičių iš eilės, nes jūs praradote darbą.
- Jūs gausite IRA pasitraukimo metu arba metus, jūs gavo nedarbo išmoką, arba kitais metais.
- Jei nuo to laiko vėl dirba jums negali gavo daugiau nei 60 dienų po to, kai savo naują darbą pradėjo savo IRA panaikinimo.
Negalios
Jūs paėmė IRA ankstyvo pasitraukimo dėl negalios.
Pagal IRS,
"Esi laikomas išjungtas, jei jūs galite pateikti įrodymas, kad jūs galite ne daryti bet esmės pelninga veikla dėl savo fizinės ar psichinės būklės. Gydytojas turi nustatyti, kad Jūsų būklė gali būti tikimasi, kad sukelti mirtį ar ilgai, ir toliau, ir neribotam trukmę. "Jūs paveldi IRA
- Jei ne sutuoktinis paveldi IRA, net jei jaunesniems nei 59 1 / 2 IRA savininkas, jūs neturi mokėti baudos mokestį išmokėtas sumas. Jūs vis dar turite bet IRA panaikinimo jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų.
- Jei paveldi IRA nuo sutuoktinio, ir pasirinkti traktuoti jį kaip savo IRA, nei bet IRA ankstyvo pasitraukimo gaunate bus apmokestinami 10% baudos mokestį.
- Jei paveldi IRA iš sutuoktinio, bet pasirinkti pavadinimas IRA kaip "paveldėjo IRA", nei galėtumėte būti gauti IRA ankstyvo pasitraukimo nemokant 10% baudos mokestį.
Jūs gausite Jūsų IRA pasitraukimą anuiteto forma pagal IRS gaires paragino 72t Mokėjimai
Rangovas Internal Revenue kodekso skyrių 72 (t), iš esmės lygus periodinės įmokos (Sepp) taisyklė leidžia sąskaitos turėtojams atsiimti pinigus iš savo pensijos sąskaitą bet kokio amžiaus, baudas, jei jie laikosi tam tikrų taisyklių.
Yra tris IRS patvirtinti savo Sepp panaikinimo sumos apskaičiavimo metodai. Jūs turite laikytis mažiausiai penkerius metus su savo panaikinimo tvarkaraštį, arba kol jūs pasieksite amžius 59 ½ (kuris įvykis įvyksta vėliau) arba visas išmokėtas sumas, gali tapti baudos mokestį.
Kvalifikuotas Aukštojo išlaidas išsilavinimą
IRA naudojamos ankstyvo pasitraukimo mokėti kvalifikacijos aukštojo mokslo išlaidas , vardu jus, jūsų sutuoktinis ar vaikai ar vaikaičiai jūs ar jūsų sutuoktinis, yra atleidžiami nuo 10% baudos mokestį, jei jie buvo sumokėti, atitinkančių švietimo įstaigos.
Nustatant platinimo, yra ne 10% papildomų mokesčių sumos, neturi kvalifikacijos aukštojo mokslo išlaidos bus apmokėtos, bet šių lėšų:
First Time Pradžia pirkimas
Iki IRA anksti panaikinimo, kuri yra naudojama, kad pirkti, statyti, arba atstatyti pirmą namuose sau, sutuoktiniui 10.000 $, ar Jūs arba Jūsų sutuoktinio vaikas, vaikaitis ar kitų protėvis, gali būti atleisti nuo 10% bausmės mokesčių, jeigu jūs atitinka apibrėžimą IRS pirmą kartą namų pirkėjo .
Jei jūs ir jūsų sutuoktinis laikoma pirmą kartą namų pirkėjų, nei kiekvienas iš jūsų galėtų atsiimti $ 10,000 nuo kiekvieno Jūsų IRAS nemokant 10% baudos mokestį.
Paskirstymas turi atitikti visus šiuos reikalavimus:
- Ji turi būti naudojami mokėti kvalifikacijos įsigijimo išlaidos (kuri apima pagrįstai uždarymo išlaidas) iki 120 dienos po dienos, kurią jį gavo arti.
- Kai įtraukta į visus Jūsų išankstinio kvalifikacijos pirmą kartą homebuyer paskirstymo, jei toks yra, iš viso akcijų paskirstymo, negali būti daugiau nei $ 10,000.
Kvalifikuota rezervistas paplitimas
Kvalifikacijos rezervistas pasiskirstymas nėra papildomų mokesčių IRA ankstyvo pasitraukimo.
- Jums buvo užsakytos arba vadinamas aktyvus įpareigojimas po rugsėjo 11, 2001.
- Jums buvo užsakytos arba vadinamas aktyvus įpareigojimas daugiau kaip 179 dienų laikotarpiui arba neribotam laikui, nes esate narys rezervo komponentas.
- Pasiskirstymas yra iš IRA ar nuo sumos, priskirtinos į renkamuosius atidėjimus pagal 401 (k) arba 403 (b) plano arba panašų susitarimą.
- Pasiskirstymas buvo pateiktas ne anksčiau nei nuo užsakymo dienos, arba skambinkite aktyviojoje tarnyboje ir ne vėliau kaip aktyviojoje tarnyboje laikotarpio pabaigoje.
Šiame straipsnyje pateikta informacija yra paimta tiesiogiai iš interneto IRS 590 , publikacijos, kur galite rasti papildomos informacijos apie IRAS ir IRA ankstyvo pasitraukimo.